Спасибо за ваше обращение!
В ближайшее время мы с вами свяжемся.
6 марта 2013
(изменения внесены Федеральным законом от 12.11.2012 N 194-ФЗ и вступили в силу по истечении 90 дней с момента официального опубликования, т.е. 13.02.2013г.)
В соответствии с п. 2 и 3 ст. 14 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ расчеты при осуществлении валютных операций производятся резидентами РФ только через банковские счета в российских банках.
Но есть исключения: ряд валютных операций можно проводить, минуя счет в российском банке (перечислены ниже).
Таким образом, если валютная операция проведена не через счет в российском банке или не через счет, открытый за пределами РФ в соответствии с требованиями ст. 12, и эта операция не является исключением, тогда возможен административный штраф.
Статьей 12 ФЗ N 173-ФЗ предусмотрено, что резиденты вправе переводить на свои счета, открытые в банках за пределами территории РФ, средства со своих счетов в российских банках или других своих счетов, открытых в банках за пределами РФ.
Переводы резидентами средств на свои счета, открытые в банках за пределами РФ, со своих счетов в российских банках осуществляются при предъявлении российскому банку при первом переводе уведомления налогового органа.
Таким образом, для резидентов РФ фактически установлен запрет на проведение платежей через счета в иностранных банках, если средства поступили на них, минуя российские банки. Проведение платежей через иностранные банки возможно только в том случае, если сумма зачислена на счет в иностранном банке со счета в российском банке.
Ответственность за несоблюдение требований
Административная ответственность за нарушение валютного законодательства РФ предусмотрена ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных нарушениях (КоАП РФ).
С 13.02.2013 г. вступил в силу ФЗ от 12.11.2012 №194-ФЗ, устанавливающий ответственность
Нарушителей ждет штраф на сумму от 3/4 до 1 размера суммы незаконной валютной операции.
При нарушении валютного законодательства срок привлечения к ответственности составляет один год с момента совершения административного правонарушения (ст. 4.5 КоАП РФ).
Исключения из общего правила
1) В соответствии с ч. 5 ст. 12 ФЗ N 173-ФЗ на счета резидентов РФ, открытые в банках в странах ОЭСР или ФАТФ, могут быть зачислены суммы, полученные по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств – членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет.
2) Согласно ст. 14 физические лица – резиденты РФ могут осуществлять следующие валютные операции без использования счетов в российских банках РФ:
3) Юридические лица – резиденты РФ могут осуществлять следующие валютные операции без использования счетов в уполномоченных банках РФ:
Список стран ОЭСР (http://www.oecd.org/about/membersandpartners/):
Australia Austria Belgium Canada Chile Denmark Estonia Finland |
France Germany Greece Hungary Iceland Israël Italy Japan |
Korea Mexico Norway Poland Portugal Slovak Republic |
Slovenia Spain Sweden Turkey |
Argentina Australia Austria Belgium Brazil Canada China France Germany |
Denmark Finland Greece Iceland Italy India Japan |
Republic of Korea Mexico Norway Portugal Russian Federation
|
Singapore South Africa Spain Sweden Turkey |
Спасибо за ваше обращение!
В ближайшее время мы с вами свяжемся.