Как оптимально платить налоги.
Для того, что бы сдать квартиру официально, первое, что вам потребуется – это заключить договор аренды или найма, а если срок его действия более одного года (для договора аренды), зарегистрировать его в государственных органах. Этот договор и является основанием для уплаты налога.
Самый простой вариант: заключить договор аренды на срок, менее чем один год, и перезаключать при необходимости. Такой договор не нуждается в государственной регистрации и вступает в действие с момента подписания. Договор найма можно заключать на любой срок.
Если договор аренды заключается на срок более года, его необходимо зарегистрировать и в этом случае договор вступает в силу с момента внесения записи в ЕГРП.
Выбор способа уплаты налогов
На сегодняшний день существует два варианта официально платить налоги со сдачи квартиры:
1. Уплата налога на сдачу квартиры как физлицо, НДФЛ 13%
Вы можете сдавать квартиру как физическое лицо. Тогда налог составит 13% (подоходный налог). В этом случае вы будете обязаны подавать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Пример расчета налога для физического лица:
Если квартира сдавалась за 25 000 руб., годовой доход составит 300 000 руб., из которых вы обязаны уплатить 39 000 руб.
Декларация подается в налоговый орган по месту жительства. Оплатить налог вы будете обязаны не позднее 15 июля, однако можно платить налог в виде авансовых платежей во время отчетного периода. Оплачивать налог вы сможете платежным поручением через банк, либо почтовым переводом.
Стоимость сдачи декларации 3-НДФЛ:
Стоимость услуг Legal Bridge по составлению декларации 3-НДФЛ по доходам от аренды имущества составляет 5 000 рублей. Подробнее об услуге.
2. Уплата налога на сдачу квартиры как ИП.
Второй способ сдачи квартиры – это платить налоги как ИП. Это удобно, если квартира сдается на длительный срок, и позволяет оптимизировать сумму налога: по упрощенной системе налогообложения налог при сдаче квартиры в аренду составляет всего 6%.
Пример расчета налога для ИП:
Если квартира сдается за 25 000 руб. в месяц, налог при сдаче квартиры в аренду будет составлять 18 000 руб. в год.
300 000 руб. (годовой доход) * 6% (ставка налога для ИП) = 18 000 рублей (налог за год),
Но при этом варианте, Вы, как ИП без сотрудников, должны будете в любом случае заплатить ежегодный страховой взнос в размере 22 261,38 руб.
Обращаем внимание, что при расчете налога к уплате, из суммы налога (18 000 руб.) можно вычесть сумму страхового взноса (22 261,38 руб.).
Если сумма уплаченных взносов равна или превышает сумму налога, то налог не уплачивается, т.е. Вы за год заплатите только сумму страховых взносов (22 261,38 руб.).
Если же сумма налогов превысила сумму страховых взносов (например, цена аренда в месяц 50 000 руб., годовой налог - 36 000 руб.), то Вы заплатите сумму страховых взносов (25 261,38 руб. = 22 261,38 руб. + 1% от суммы дохода, превышающего 300 тыс. руб.) и разницу между суммой налога и суммой взноса 10 738,62 руб. (36 000 руб. – 25 261,38). Итого 36 000 руб.
Стоимость услуг компании Legal Bridge
- Стоимость регистрации ИП - 6 900 руб. (одноразовый платеж)
- Ежегодная сдача отчетности в налоговые органы – 9 700 руб.
Ответственность за неуплату налогов
- Если сумма неуплаченного налога за три финансовых года составила от 100 000 до 500 000 рублей, то арендодателю грозит либо денежный штраф от 100 до 300 тысяч рублей, либо арест до полугода, либо лишение свободы на срок до года.
- Если сумма неуплаченного налога за три финансовых года составила более 500 000 рублей, то арендодателю грозит либо денежный штраф от 200 до 500 тысяч рублей, либо заключение до 3 лет.
Не хотите погружаться в тонкости налогообложения и тратить свое время на стояние очередях и заполнение документов? Свяжитесь с нашими специалистами, и они подберут оптимальный для вас способ уплаты налогов, подготовят и подадут все необходимые документы в государственные органы.
