Подача уведомления о КИК / об участии в КИК
Кому нужно: физическим и юридическим лицам — налоговым резидентам РФ.
Что подается: уведомление о контролируемых иностранных компаниях (для участия при наличии доли >10%)
Отчетность КИК (офшорных компаний)
Что подается: финансовая отчетность КИК за отчетный год
Аудит КИК с выдачей заключения
Когда требуется: комплекс условий.
Что подается: аудиторское заключение, выданное по международным или национальным стандартам аудита
Уведомление об открытии иностранного счета. Подача отчета о движении денежных средств по иностранным счетам
Кому нужно: физическим лицам — резидентам РФ, имеющим счета в иностранных банках
Что подается: отчет о зачислениях и списаниях средств с иностранных счетов и об остатках по счёту