Задача тренинга
Протестировать стойкость IT-специалистов вашей компании к сложным вопросам проверяющих органов, обучить правильной тактики поведения на допросе, а также выявить уязвимые места IT-инфраструктуры и минимизировать риски простоя бизнеса или потери данных при выемке.
Почему это актуально?
ФНС России и Следственный Комитет России выработали совместные методические рекомендации при проведении налоговых проверок (Письмо от 13.07.2017 N ЕД-4-2/13650@). Основной смысл рекомендаций заключается в допросе должностных лиц организации и изъятию документов, раскрывающих фактические намерения лица и их реализацию (записи, документы и (или) файлы «черной бухгалтерии»), видео- и аудиозаписи, результаты прослушивания телефонных и иных переговоров.
Доказывание умысла, таким образом, состоит в выявлении и документальном закреплении обстоятельств, как прямо, так и косвенно указывающих на то, что лицо осознавало противоправный характер своих действий (бездействия), желало либо сознательно допускало наступление вредных последствий таких действий (бездействия).
Для этого используются предусмотренные Налоговым Кодексом РФ мероприятия налогового контроля: получение пояснений налогоплательщика, допросы, истребование документов (информации), осмотры, выемка, направление запросов в банки.
Доказывание нарушения строится на исследовании техники, флешнакопителей, серверов, токенов, рутокенов, материально-технических средств, средств связи, договоров с провайдерами, IP-адресов, а также допросе сотрудников.
Для такого исследования налоговыми органами привлекаются специалисты в области IT-технологий (для исключения самоуничтожения либо блокировки цифровой информации).
IT-специалисты проверяемой организации являются целью для проверяющих, поскольку могут предоставить всю имеющуюся информацию о деятельности внутри организации (базы 1С, данные из Excel, Word документы, переписка внутри организации и иные документы по деятельности организации).
Из практики.
На собеседовании одним из сотрудников IT-отдела клиента была произнесена фраза «Как я могу что-то не сказать или не показать сотрудникам проверяющих органов, ведь это противодействие следствию, а значит уголовная ответственность!» Налицо полное непонимание разницы таких процедур, как досмотр/осмотр, проверка, выемка, обыск, и незнание законных прав при проведении подобных мероприятий. Кроме того, мало кто знает основания для их проведения и какие документы необходимо предварительно проверить у проверяющих органов, а также существующие ограничения полномочий проверяющих. А значит такой сотрудник в принципе не способен отстоять свои права или права компании, и противостоять напору проверяющих.
Программа
- В первой части тренинга наши специалисты проводят собеседования с сотрудниками IT-отдела, анализируют бизнес-процессы и IT-инфраструктуру компании. На основании этого они составляют рекомендации по взаимодействию с проверяющими органами и составляют отчет руководству о выявленных уязвимостях и способах их устранения.
- Во второй части проводится моделирование проверки. Привлеченный специалист, бывший оперативный сотрудник МВД, проводит имитацию допроса ваших сотрудников так, как это было бы в реальности: с приемами психологического давления, неудобными вопросами и т.д. Данная часть проводится дополнительно по желанию клиента.
Кто проводит
- Руководитель IT-департамента Legal Bridge.
- Ведущий налоговый консультант c опытом работы в ФНС РФ.
- Бывший оперативный сотрудник (специализация экономические преступления, опыт работы в оперативных подразделениях с 2003 по 2016 гг. (старший оперуполномоченный по особо важным делам)).
