В рамках текущей политики по поддержанию репутации Сингапура как надежного финансового центра и в соответствии с международной практикой, начиная с 31 марта 2017 года на компании была возложена обязанность по хранению информации о бенефициарном праве собственности в форме реестра контролирующих лиц. Более того, такая информация должна передаваться государственным органам по запросу. Цель нововведения состоит в том, чтобы сделать владение и контроль над корпоративными субъектами более прозрачными и сократить возможности неправомерного использования корпоративных объектов в незаконных целях. Это приведет Сингапур в соответствие с международными стандартами.
Дополнительно, в своем письме от 31 марта 2020 года, ACRA (Accounting and Corporate Regulatory Authority) потребовало от всех компаний, в том числе иностранных компаний и ТОО, за исключением случаев, когда они освобождены от такой обязанности, передавать информацию в ACRA из своих Реестров контролирующих лиц (Registers of Registrable Controllers «RORC») через BizFile + с мая 2020 года.
Реестр контролирующих лиц (был введен Управлением по учету и корпоративному регулированию (ACRA) законом, вступившим в силу 31 марта 2017 года) предназначен для отслеживания информации о бенефициарном праве собственности. Реестр следует вести либо в зарегистрированном офисе агента по месту регистрации, либо в зарегистрированном офисе компании. ACRA требует от всех регистрирующих агентов создания таких Реестров до мая 2020. Начиная с апреля 2017, Реестр контролирующих лиц уже ведется многими агентами по каждой компании в соответствии с формами, предусмотренными для этих целей. На текущий момент в ACRA данные не загружаются, но секретари обязаны хранить данный реестр, так как они могут быть запрошены из ACRA.
Загрузка данных о Registrable Controllers в реестры ACRA время от времени анонсируется на новостных порталах, но пока точных сроков технической реализации не известно. Это значит, что на сегодняшний день реестры контролирующих лиц нужно готовить в соответствии с изменениями к Закону о Компаниях, принятыми в 2017 году. Данные реестры должны храниться вместе с остальными документами по сингапурским компаниям, доступными для публичного обозрения, то есть в секретарской компании по юридическому адресу. Следовательно, как только ACRA сделает соответствующее официальное заявление и укажет сроки, в которые следует подать документы, необходимо начать загрузку информации в Реестр контролирующих лиц.
В связи с этим будут проводиться многочисленные проверки, и, в случае выявления несоблюдения данной обязанности, предусмотрен штраф в размере SGD 5000. Также велика вероятность, что за систематическое несоблюдение обязанности по ведению Реестра директору может грозить тюремный срок, поэтому не советуем медлить с созданием Реестра вплоть до первого штрафа. На своем официальном сайте ACRA поясняет, что сотрудники компании смогут просматривать реестр регистрируемых контролеров, более того, будут нести ответственность за его ведение. Однако, акционеры не смогут просматривать реестр, так как реестр не предназначен для публичного просмотра. Таким образом, информация из RORC, переданная в ACRA, будет доступна по запросу правоохранительным органам Сингапура, но иные третьи лица не смогут получить доступ к информации RORC, включая выдержки из реестра.
Регистрирующие агенты должны получить от бенефициаров компании подписанные разрешения на хранение их данных в общей системе контролирующих лиц:
- наименование компании
- имя бенефициара
- адрес бенефициара
- национальность
- номер паспорта
- дату начала владения
Передача информации в непубличный реестр происходит онлайн регистрирующим агентом путем загрузки такой информации на сайт ACRA. Файл с информацией признается конфиденциальным и схож с банковской тайной. Данная информация должна содержать сведения по всей цепочке бенефициаров. В такой ситуации следует предоставить всю требуемую для реестра информацию, вплоть до конечного бенефициара, чтобы в первую очередь защитить их самих от уголовного преследования. Если на данный момент ваша компания претерпевает реорганизацию, то в момент наступления окончания срока для загрузки информации в Реестр контролирующих лиц, агентом будет передана последняя актуальная информация.
