21 марта 2025 года Бюро по борьбе с финансовыми преступлениями США (FinCEN) опубликовало Правило, которое освобождает американские компании и физических лиц от обязанности раскрывать информацию о бенефициарном владении (BOI) в рамках закона о корпоративной прозрачности (Corporate Transparency Act).
Согласно новому определению, под обязательство по раскрытию BOI теперь подпадают только компании, зарегистрированные в иностранных юрисдикциях, которые ведут деятельность в США через регистрацию в штатах или на территории племенных образований. Таким образом, компании, созданные на территории США, полностью исключаются из сферы действия требований FinCEN по раскрытию бенефициаров.
Новые правила также устанавливают сроки для подачи отчетов для иностранных компаний, подпадающих под определение «отчитывающихся»:
- Иностранные компании, зарегистрированные до публикации правила, обязаны подать BOI-отчет в течение 30 дней с момента публикации.
- Иностранные компании, зарегистрированные после публикации, должны предоставить отчет в течение 30 календарных дней с момента подтверждения регистрации.
Важно отметить, что такие иностранные компании не обязаны указывать американских граждан среди бенефициаров, и сами граждане США также освобождаются от необходимости подавать отчеты в отношении таких иностранных структур.
FinCEN принимает комментарии к новому правилу и планирует утвердить его окончательно до конца 2025 года.