Мальтийская финансовая разведка опубликовала перечень «красных флагов» — специальных маркеров применяемых ею для выявления налоговых преступлений и антиотмывочных действий.
Отмывание денег почти всегда связано с незадекларированными доходами, которые могут быть признаны доходами от преступлений. Любое дальнейшее использование указанных доходов, включая попытки их легализации, представляет собой антиотмывочную деятельность согласно Закону о предотвращении отмывания денег (Глава 373 Свода законов Мальты).
В соответствии с правилом 15 Положений о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма, ответственное лицо FIAU обязуется при обнаружении красного флага подать Отчет о подозрительных транзакциях (Suspicious Transaction Report). Поэтому крайне важно быть осведомленным о всех изменениях в антиотмывочном регулировании с целью избежать возможных правовых последствий.
Перечень «красных флагов» FIAU:
-
Нетипичные или подозрительные транзакции
Нетипичными признаются транзакции, которые не характерны для деятельности подконтрольного субъекта. Под подозрение попадают «структурированные транзакции», которые разбиваются на несколько платежей в виде депозитов и переводов, чтобы не привлекать внимания и избежать обнаружения финансовыми учреждениями. -
Создание компании в юрисдикции, где компания фактически не имеет присутствия и не ведет деятельности
Это компании, которые используются в качестве проводников денежных средств для платежей из одной юрисдикции в другую, что в итоге затрудняет отслеживание и обнаружение потока денежных средств. В первую очередь те, которые созданы для предоставления консультационных, маркетинговых или исследовательских услуг. -
Подозрительное поведение клиентов
Подлежат тщательному рассмотрению клиенты, которые проявляют необычный интерес к тому, будет ли декларироваться или сообщаться доход от конкретной сделки или деятельности. В противном случае клиент может запросить информацию о требованиях к раскрытию информации, не связанных с законными целями налогового планирования. -
Номинальные директора
Вызывают подозрения компании, в которых директора:- Не ведут активное участие в рассмотрении и принятии решений,
- Не имеют должной профессиональной подготовки и/или опыта, необходимого для администрирования соответствующей компании.
-
Скрытие или препятствие получению информации о бенефициарной собственности
В том случае, если компания создаётся в форме траста или фонда, или в юрисдикции, где не требуется раскрывать информацию о бенефициарах, уполномоченное лицо FIAU может посчитать, что данная компания была создана с явным намерением скрыть информацию или затруднить получение информации о бенефициарной собственности. -
Источник средств клиента
Если клиент избегает передачи информации, или дает не подтвержденную или фальсифицированную информацию об источниках своих средств (богатства). - Использование займов от акционеров для финансирования корпоративной деятельности в случае, если сумма займа не сопоставима с финансовыми ресурсами акционера.
- Компании, на счету которых числятся предметы роскоши, не связанные с ее коммерческой деятельность, например, элитная недвижимость, яхты или частные самолеты.
Данный список не является закрытым и носит рекомендательный характер. Тем не менее, он дает понимание о способах определения подозрительной деятельности, которая может вызвать проверки и дополнительные вопросы со стороны ответственных лиц, вплоть до сообщения о такой деятельности в FIAU.
