Финансовый орган Канады FINTRAC обновил свой Специальный бюллетень по отслеживанию и пресечению отмывания денег и финансирования терроризма, связанных с Россией. Цель документа — это информирование отчитывающихся субъектов о возможных рисках, связанных с российскими лицами. Краткий список приведен ниже:
- Использование посреднических юрисдикций для создания сложных сетей подставных и фиктивных компаний (часто зарегистрированных на адреса в оффшорных финансовых центрах или налоговых гаванях)
- Использование банковских счетов нерезидентов (обычно расположенных в оффшорных юрисдикциях или тех, которые обычно обслуживают русскоговорящих клиентов)
- Использование альтернативных финансовых каналов — криптовалюты и другие новые финансовые инструменты
- Использование корпоративных структур в юрисдикциях повышенного риска, позволяющих скрыть конечную бенефициарную собственность на активы
- Участие юридических фирм, в том числе поставщиков услуг для компаний, расположенных в оффшорных финансовых центрах, которые исторически специализируются на работе с российской клиентурой или на сделках, связанных с российской элитой и ее окружением
- Использование непрозрачных корпоративных структур, таких как партнерства с ограниченной ответственностью (LPs), партнерства с ограниченной ответственностью (LLPs) и оффшорные компании (международные бизнес-корпорации (IBCs))
- Использование схем, при которых подставные компании, зарегистрированные в традиционных налоговых гаванях, осуществляют международные электронные переводы с использованием финансовых учреждений в юрисдикциях, отличных от юрисдикции регистрации компании (non-resident banking)
- Использование корреспондентского банкинга, при котором банки в юрисдикции с более высоким уровнем риска, известные тем, что обслуживают русскоязычных клиентов, держат счета в юрисдикции с более низким уровнем риска, и осуществляют международные платежи через эти счета
- Использование корреспондентских банковских операций, при которых канадские финансовые учреждения используются в качестве транзитного пункта для отмывания денег за рубежом
- Использование юридическими лицами слишком общих, не поддающихся описанию наименований, которые легко спутать с наименованием более известного юридического лица
Особое внимание следует уделять организациям, расположенным:
- В международных торговых центрах, известных как места отмывания денег, таких как Объединенные Арабские Эмираты
- В юрисдикциях, где в последнее время наблюдается снижение уровня подотчетности, например, Гонконге
- В местах приобретения недвижимости российскими лицами, например, в Турции
