Чехия внесла изменения в Закон о регистрации бенефициарных собственников в связи с тем, что до этого действующая редакция закона не соответствовала Пятой директиве ЕС по борьбе с отмыванием денег. Директива требует, чтобы государство собирало информацию о лицах, осуществляющих конечный контроль над компанией, и размещало ее в реестре конечных собственников.
Согласно новому законодательству, UBO — это любое физическое лицо, которое:
- Имеет долю участия в компании или долю прав голоса более 25%
- Имеет право на долю более 25% в прибыли, в других ресурсах или в ликвидационном балансе
- Оказывает решающее влияние на компанию или компании, которые индивидуально или коллективно владеют более чем 25% долей участия в конкретной компании
В целом, новая поправка внесла конкретику в определение UBO.
Таким образом, с 1 октября 2022 все акционеры, владеющие не менее 25% акций, должны зарегистрироваться в качестве бенефициаров. В случае отсутствия регистрации до 1 апреля 2023 год налагается штраф в размере до 20 тысяч евро.
