На практике достаточно часто вход в интернет-банк осуществляется с домашнего ноутбука бенефициара. В этом случае у бенефициара передача данных происходит в открытом виде и существует возможность вычислить, откуда был осуществлен вход.
В случае, когда вы заходите на страницу банка либо в саму программу банк-клиент, то Банк знает, с какого IP-адреса происходит соединение и обязан хранить эту информацию, которая не является частью банковской тайны и, в случаях правильно составленных запросов от контрольных органов, может быть раскрыта. Кроме того, нельзя исключать и неформальное раскрытие такой информации со стороны сотрудников банка.
История вопроса
Если налогоплательщик подозревается в получении необоснованной налоговой выгоды, либо сделка носит «схемный» характер, то налоговые органы вправе запрашивать у Банка информацию, с какого IP-адреса производится вход в «Банк-Клиент». В постановлении ВАС от 2006 года совпадение IP-адреса считается косвенным доказательством аффилированности контрагентов (Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.06 № 53).
Минфин также не видит ничего незаконного в предоставлении банкирами IP адресов своих клиентов (Письмо от 19 мая 2010 г. № 03-02-07/1-243). Причем согласно логике финансового ведомства, IP-адреса могут запрашиваться на основании решения руководителя (заместителя руководителя) налогового органа.
В мае 2010 г. ГУВД по г. Москве обратилось в ЦБ РФ с просьбой обязать банки регистрировать IP-адреса, когда компании открывают расчетные счета и подключаются к системе «Банк — Клиент».
Приказ Минсвязи позволяет органам, проводящим оперативно-розыскную деятельность истребовать IP-адрес компьютера для выяснения обстоятельств, связанных с деятельностью лица или организации, которой он принадлежит (Приказ Министерства связи и массовых коммуникаций от 27/05/2010 № 73 «Об утверждении требований к сетям электросвязи для проведения оперативно-розыскных мероприятий»).
IP адрес — Банковская тайна или нет?
Все Банки гарантируют своим клиентам конфиденциальность хранящихся у них сведений. Самую высокую репутацию, в связи с этим, себе заработали Банки Швейцарии, Австрии, Лихтенштейна и Люксембурга.
Но на практике, далеко не каждый банк готов отстаивать интересы своих клиентов и не выдавать требуемые фискальными органами сведения. В том числе скандал 2008 года (со швейцарским банком UBS) показал на деле, что даже Банки, славящиеся своей приверженности к Банковской тайне, не так надежны как все считали.
В 2003 году министры финансов стран ЕС договорились о том, что банки должны информировать налоговые органы о размере процентов, получаемых по любому банковскому вкладу. А с 1 января 2005 года в силу вступило новое положение Директивы ЕС, которое регулирует обмен информацией по инвестициям для целей налогообложения (в том числе IP-адреса), что по их замыслу позволит раскрыть многие банковские секреты.
Если раньше понятие «банковская тайна» ассоциировалась со швейцарскими банками и многие открывали счета именно там, то теперь не нужно свято верить в это правило.
По законодательству Швейцарии за разглашение банковской тайны предусмотрено уголовное наказание (Banking Act 1934 и Уголовный кодекс Швейцарии 1937 года), но закон против отмывания денег 1998 года изменил внутреннюю политику частных банков — теперь, швейцарский банкир может оказаться в тюрьме за непредоставление властям соответствующих сведений о клиенте (имени, IP-адресе и тд.).
Правда по заявлению президента Швейцарии: «..страна будет предоставлять необходимую информацию по детализированным запросам представителей других стран только в отдельных случаях» — то есть при доказанных веских основаниях.
В 2008 году США затребовала у швейцарского банка UBS данные о 19 000 американских владельцах оффшорных счетов. Запрос был основан на наличии доказательств того, что данные клиенты, по всей видимости, уклонялись от уплаты налогов в США. Банк выдал сперва только часть информации о клиентах, но позднее список увеличивался. Единственное что сделал Банк для своих клиентов — это потянул время выдачи информации и осведомил своих клиентов об этом. Многие американские клиенты банка UBS воспользовались программой добровольного раскрытия информации. Эта программа позволила американским гражданам избежать уголовного преследования, если бы они добровольно уведомили власти о ранее сокрытых доходах и согласились уплатить все государственные налоги и причитающиеся штрафы.
Такая же ситуация происходит с «надежными» банками Австрии, Лихтенштейна и Люксембурга. Все Банки данных стран долгое время имели и имеют отличную репутацию. Тем не менее, все они считаются с новой Директивой ЕС и при достаточном напоре властей и налоговых органов, могут раскрыть интересующую их информацию.
Основываясь на складывающейся практике можно сделать вывод об усилении давления контролирующих органов на получение информации об IP-адресах, с которых производится вход в систему.
В случае, когда Вы заходите на страницу банка либо в саму программу банк-клиент, то Банк знает, с какого IP-адреса происходит соединение и обязан хранить эту информацию, которая не является частью банковской тайны и, в случаях правильно составленных запросов от контрольных органов, может быть раскрыта. Кроме того, нельзя исключать и неформальное раскрытие такой информации со стороны сотрудников банка.
Для решения этой проблемы используется выход в защищенных удаленных VPN-каналах..
Удаленное подключение через VPN канал, является самым безопасным на сегодняшний день способом оставаться инкогнито при пользовании программами Банк-Клиент. В случае, когда вы пользуетесь специально созданным под вас защищенным каналом, то банк «видит» что соединение с его сервером происходит из другой страны.
