В ноябре 2012 года были внесены изменения в КоАП РФ, устанавливающие новую ответственность за нарушение валютного законодательства.

<p> <b>(изменения внесены Федеральным законом от 12.11.2012 N 194-ФЗ и вступили в силу по истечении 90 дней с момента официального опубликования, т.е. 13.02.2013г.)</b><br /> <br /> В соответствии с п. 2 и 3 ст. 14 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ расчеты при осуществлении валютных операций производятся резидентами РФ только через банковские счета в российских банках.<br /> <br /> <b>Но есть исключения: ряд валютных операций можно проводить, минуя счет в российском банке (перечислены ниже).</b><br /> <br /> Таким образом, если валютная операция проведена не через счет в российском банке или не через счет, открытый за пределами РФ в соответствии с требованиями ст. 12, и эта операция не является исключением, тогда возможен административный штраф.<br /> <br /> Статьей 12 ФЗ N 173-ФЗ предусмотрено, что резиденты вправе переводить на свои счета, открытые в банках за пределами территории РФ, средства со своих счетов в российских банках или других своих счетов, открытых в банках за пределами РФ.<br /> <br /> Переводы резидентами средств на свои счета, открытые в банках за пределами РФ, со своих счетов в российских банках осуществляются при предъявлении российскому банку при первом переводе уведомления налогового органа.<br /> <br /> <b>Таким образом, для резидентов РФ фактически установлен запрет на проведение платежей через счета в иностранных банках, если средства поступили на них, минуя российские банки.</b> Проведение платежей через иностранные банки возможно только в том случае, если сумма зачислена на счет в иностранном банке со счета в российском банке.</p> <div> <img alt="Схема использования Ирландской компании" src="/cambiodocs/media/files/news-text-graphic1.jpg" style="width: 600px; height: 271px;" /></div> <br /> <br /> <p> <b>Ответственность за несоблюдение требований</b></p> <p> Административная ответственность за нарушение валютного законодательства РФ предусмотрена ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных нарушениях (КоАП РФ).</p> <div>  </div> <p> С 13.02.2013 г. вступил в силу ФЗ от 12.11.2012 №194-ФЗ, устанавливающий ответственность</p> <ul> <li> за куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в т. ч. дорожных чеков), минуя российские банки;</li> <li> за валютные операции, расчеты по которым проведены, минуя счета в российских банках; </li> <li> за валютные операции, расчеты по которым проведены за счет средств, зачисленных на счета в иностранных банках, минуя счета в российских банках. </li> </ul> <p> Нарушителей ждет штраф на сумму <b>от 3/4 до 1 </b>размера суммы незаконной валютной операции.<br /> При нарушении валютного законодательства срок привлечения к ответственности составляет <b>один год с момента совершения</b> административного правонарушения (ст. 4.5 КоАП РФ).</p> <br /> <p> <b>Исключения из общего правила</b></p> <p> <b>1) </b>В соответствии с ч. 5 ст. 12 ФЗ N 173-ФЗ на счета резидентов РФ, открытые в банках в странах ОЭСР или ФАТФ, могут быть зачислены суммы, полученные по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств – членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет.</p> <p> <b>2)</b> Согласно ст. 14 физические лица – резиденты РФ могут осуществлять следующие валютные операции без использования счетов в российских банках РФ:</p> <ul> <li> Передача российским физическим лицом валютных ценностей в дар РФ, субъекту РФ и (или) муниципальному образованию.</li> <li> Дарение валютных ценностей супругу и близким родственникам.</li> <li> Завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования.</li> <li> Приобретения и отчуждения физическим лицом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет.</li> <li> Перевод российским физическим лицом из РФ и получение в РФ перевода без открытия банковских счетов, в порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода (5 000 долл. США), а также почтового перевода.</li> <li> Покупка у российского банка или продажа российскому банку физическим лицом  –  резидентом РФ наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приема для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты.</li> <li> Расчеты российских физических лиц в иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг в пути следования транспортных средств при международных перевозках.</li> <li> Расчеты, осуществляемые российскими физическими лицами, связанные с заработной платой представительств и консульств, возмещением командировочных расходов таким сотрудникам и проч.</li> <li> Перевод без открытия банковского счета российским физическим лицом в пользу нерезидента РФ на территории РФ, получения российским физическим лицом перевода без открытия банковского счета на территории РФ от нерезидента, осуществляемых в порядке, который может предусматривать соответственно только ограничение суммы перевода (5 000 долл. США) и суммы получения перевода.</li> </ul> <p> <b>3) </b>Юридические лица – резиденты РФ могут осуществлять следующие валютные операции без использования счетов в уполномоченных банках РФ:</p> <ul> <li> Расчеты с иностранными физическими лицами (нерезидентами) по договорам розничной купли-продажи товаров, а также расчеты при оказании иностранным физическим на территории РФ транспортных, гостиничных и других услуг, оказываемых населению.</li> <li> Расчеты с иностранными юридическими лицами за обслуживание воздушных судов иностранных государств в аэропортах, судов иностранных государств в речных и морских портах, а также при оплате нерезидентами аэронавигационных, аэропортовых и портовых сборов на территории РФ.</li> <li> Обслуживание воздушных судов таких юридических лиц в аэропортах иностранных госу-дарств и т.п.</li> <li> Расчеты с находящимися за пределами РФ российскими физическими лицами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ, и иностранными физическими лицами по договорам перевозки пассажиров. Также расчеты в иностранной валюте и валюте РФ с находящимися за пределами территории РФ российскими и иностранными физическими лицами по договорам перевозки грузов, перевозимых физическими лицами для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.</li> <li> Расчеты, осуществляемые российскими физическими лицами, связанные с заработной платой представительств и консульств, возмещением командировочных расходов таким сотрудникам и проч.</li> </ul> <br /> <br /> <p> <b>Список стран ОЭСР</b> (<a href="http://www.oecd.org/about/membersandpartners/" target="_blank">http://www.oecd.org/about/membersandpartners/</a>):</p> <table align="left" border="0" style="width: 100%; "> <tbody> <tr> <td style="border-image: initial; " valign="top" width="25%"> <p> Australia</p> <p> Austria</p> <p> Belgium</p> <p> Canada</p> <p> Chile</p> <p> <a href="/services/registration_in_europe/Czech/">Czech Republic</a></p> <p> Denmark</p> <p> Estonia</p> <p> Finland</p> </td> <td style="border-image: initial; " valign="top" width="25%"> <p> France</p> <p> Germany</p> <p> Greece</p> <p> Hungary</p> <p> Iceland</p> <p> <a href="/services/registration_in_europe/ireland/">Ireland</a></p> <p> Israël</p> <p> Italy</p> <p> Japan</p> </td> <td style="border-image: initial; " valign="top" width="25%"> <p> Korea</p> <p> <a href="/services/registration_in_europe/luxemburg/">Luxembourg</a></p> <p> Mexico</p> <p> <a href="/services/registration_in_europe/netherlands/">Netherlands</a></p> <p> <a href="/services/registration_in_europe/newzealand/">New Zealand</a></p> <p> Norway</p> <p> Poland</p> <p> Portugal</p> <p> Slovak Republic</p> </td> <td style="border-image: initial; " valign="top" width="25%"> <p> Slovenia</p> <p> Spain</p> <p> Sweden</p> <p> <a href="/services/registration_in_europe/switzerland/">Switzerland</a></p> <p> Turkey</p> <p> <a href="/services/registration_in_europe/uk/">United Kingdom</a></p> <p> <a href="/services/registration_in_europe/usa/">United States</a></p> </td> </tr> </tbody> </table> <p>  </p> <br /> <br /> <br /> <p>  </p> <div>  </div> <div> <b>Список стран ФАТФ </b>(<a href="http://www.fatf-gafi.org/pages/aboutus/membersandobservers/">http://www.fatf-gafi.org/pages/aboutus/membersandobservers/</a>):       <table border="0" cellpadding="10"> <tbody> <tr> <td style="border-image: initial; " valign="top"> <p style="text-align: left; "> Argentina</p> <p style="text-align: left; "> Australia</p> <p style="text-align: left; "> Austria</p> <p style="text-align: left; "> Belgium</p> <p style="text-align: left; "> Brazil</p> <p style="text-align: left; "> Canada</p> <p style="text-align: left; "> China</p> <p style="text-align: left; "> France</p> <p style="text-align: left; "> Germany</p> </td> <td style="border-image: initial; " valign="top"> <p style="text-align: left; "> Denmark</p> <p style="text-align: left; "> Finland</p> <p style="text-align: left; "> Greece</p> <p style="text-align: left; "> <a href="/services/offshore/hongkong.php">Hong Kong, China</a></p> <p style="text-align: left; "> Iceland</p> <p style="text-align: left; "> <a href="/services/registration_in_europe/ireland/">Ireland</a></p> <p style="text-align: left; "> Italy</p> <p style="text-align: left; "> India</p> <p style="text-align: left; "> Japan</p> </td> <td style="border-image: initial; " valign="top"> <p style="text-align: left; "> Republic of Korea</p> <p style="text-align: left; "> <a href="/services/registration_in_europe/luxemburg/">Luxembourg</a></p> <p style="text-align: left; "> Mexico</p> <p style="text-align: left; "> <a href="/services/registration_in_europe/netherlands/">Netherlands</a></p> <p style="text-align: left; "> <a href="/services/registration_in_europe/newzealand/">New Zealand</a></p> <p style="text-align: left; "> Norway</p> <p style="text-align: left; "> Portugal</p> <p style="text-align: left; "> Russian Federation</p> <p style="text-align: left; ">  </p> </td> <td style="border-image: initial; " valign="top"> <p style="text-align: left; "> Singapore</p> <p style="text-align: left; "> South Africa</p> <p style="text-align: left; "> Spain</p> <p style="text-align: left; "> Sweden</p> <p style="text-align: left; "> <a href="/services/registration_in_europe/switzerland/">Switzerland</a></p> <p style="text-align: left; "> Turkey</p> <p style="text-align: left; "> <a href="/services/registration_in_europe/uk/">United Kingdom</a></p> <p style="text-align: left; "> <a href="/services/registration_in_europe/usa/">United States</a></p> </td> </tr> </tbody> </table> </div>